Закрытие паспорта сделки

Ответы на вопросы по теме: "Закрытие паспорта сделки" с профессиональной точки зрения. Здесь собран полный тематический материал и ответы на вопросы максимально развернуты. Всегда имеются нюансы - если это ваш случай, то обратитесь к дежурному консультанту.

ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется

С 1 марта 2019 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам. Центробанк утвердил для этого новую инструкцию.

Источник: Паспортов сделки больше не будет.Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения.

Потом банк передает данные о сделке в ЦБ.

Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи

В статье рассмотрим, как происходит оформление паспорта сделки при валютном контроле.

Разберем, при каких суммах он необходим и когда можно обойтись без него.

Мы расскажем о сроках сдачи паспорта сделки и обговорим, какие разделы нужно в нем заполнить. В последние несколько лет процедура валютного контроля становится все жестче. С увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и нерезидентами России.

Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую.

Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей.

Любая кредитная организация выполняет функции валютного агента.

Закрытие паспорта сделки

Паспорт сделки – вид документа, который обеспечивает валютный контроль. Содержание

  1. Добавить комментарий
  2. с отрицательным сальдо
  3. Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи
    • Комментарии
  4. Комментарии
  5. Как закрыть паспорт сделки: инструкция
    • Комментарии
  6. Комментарии
  7. Оформление паспорта сделки
  8. Ответственность за нарушение сроков представления паспорта сделки в уполномоченный банк
  9. Добавить комментарий
  10. Срок представления паспорта сделки в банк ПС

Как закрыть паспорт сделки: инструкция Надобность в его оформлении возникает при совершении резидентом и нерезидентом валютных операций.

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

В связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту, заключенному с канадской компанией, резиденту необходимо закрыть паспорт сделки.

Если да, то по каким основаниям?

Подлежит ли применению срок исковой давности в данном случае?

не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т.

ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс.

Какой срок для уведомления банка о закрытии паспорта сделки, по сделкам с валютой?

Паспорта сделок уже закрыты в виду их отмены с 1 марта 2019 года. А новое регулирование требует ставить контракты на учет и присваивать им индивидуальный номер.

То есть на данный момент речь может идти только о снятии контракта с учета.

В частности, если резидент закрыл в банке все расчетные счета, срок снятия с учета банк устанавливает самостоятельно.

Закрытые паспорта хранят в банке в досье валютного контроля. Если контракт подпадает под обязательный учет, то номер паспорта сделки и будет уникальным номером контракта.

Срок оформления паспорта сделки.

Если не вовремя закрыть паспорт сделки — последствия

кредитный договор или договор займа;

  1. сумма договора превышает в эквиваленте 50 тыс. долл. США по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора.

Вы должны обратиться с банк, через который будут проходить расчеты по контракту (или их часть)пп. 6.1 , 11.1 Инструкции . Если все расчеты идут через счета, открытые в банке за пределами территории РФ (банке-нерезиденте), то ПС нужно оформлять через территориальное учреждение Банка России по вашему юридическому адресу. Для оформления ПС нужно представить в банк следующие документ ып.

  1. один экземпляр ПС по форме 1 (или по форме 2 для кредитных договоров). Формы ПС можно найти в Инструкции ЦБ, также там подробно разъяснен порядок их заполнени яприложение № 4 к Инструкции .

По каждому договору оформляется один паспор тп. 6.4 Инструкции ;

  1. договор или выписку из него. Если вы представляете лишь проект договора, то в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания договора его нужно представить в банк.

В определенных случаях могут потребоваться и иные документы.

Может ли банк самостоятельно закрыть паспорт сделки?

Одним из оснований закрытия паспорта сделки (ПС) резидентом, является выполнение сторонами полностью обязательств по контракту (включая обязательства третьих лиц — резидентов).При наличии основания закрытия ПС предприниматель подает заявление об этом в банк, в котором был открыт ПС. В заявлении должны быть указаны:название резидента;номер и дата ПС;основание закрытия (необходимо сослаться на одно из указанных в п.

7.1 инструкции № 138-И);подпись полномочного представителя резидента и дата.

Вместе с заявлением подаются необходимые, доказывающие наличие основания для этой процедуры документы. Подобные правила содержатся в главе 6 инструкции № 181-ИУ банка есть 3 рабочих дня для проверки, а с 01.03.2018 этот срок сократится до 2-х рабочих дней (п.

6.4 инструкции № 181-И). После нее он может:либо принять заявление и закрыть ПС (соответственно с 01.03.2018 г. – снять контракт с учета) либо

Закрытие паспорта сделки с отрицательным сальдо

30 декабря 2017 / / может показаться неразрешимой проблемой.

Закрытие паспорта сделки (далее — ПС) должно производиться в соответствии с инструкцией Банка России

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций…»

от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И). С 01.03.2018 ее заменит инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И (далее – Инструкция № 181-И), в которой процедура закрытия паспорта сделки заменена на снятие контракта с учета.

Отмена паспорта сделки в 2019

→ → Актуально на: 28 марта 2019 г.

Еще совсем недавно для ведения контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами банки открывали паспорта сделок ().

Порядок оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки регулировался Инструкцией ЦБР от 04.06.2012 № 138-И.

Однако с 01.03.2018 указанная Инструкция утратила силу, а вместе с ней отменено и требование об оформление паспортов сделок.

Об отмене паспорта сделки и последних новостях, связанных с этим, расскажем в нашем материале. Отмена паспорта сделки связана с принятием новой Инструкции по валютным операциям (). При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2019 году планировалась с начала года.

Но принятое сдвинуло планируемый срок отказа от паспортов на 2 месяца. Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает, что оформлять в банке их больше не придется. Вместо этого понадобится ставить на учет в банках валютные контракты, которым будет присваиваться уникальный номер.

ВЭД: документы валютного контроля для банка

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июля 2015 г.Е.О.

Калинченко, экономист-бухгалтер Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности. Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля.

Читайте так же:  Водный налог объект налогообложения

Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов.

Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом. Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частности (далее — Закон № 173-ФЗ): организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны; филиалы (постоянные представительства) этих организаций, находящиеся

Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2019 года Новые правила валютного контроля – 2019 Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов.

Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен.

Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2019 года, читайте в нашей публикации. Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке С 1 марта вступает в силу .

Порядок закрытия паспорта сделки

Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:

при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в другой филиал этого уполномоченного банка, из головного офиса в филиал этого уполномоченного банка, из филиала в головной офис этого уполномоченного банка), а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;

при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента;

при уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору) нерезиденту;

при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотреннымзаконодательствомРФ;

при прекращении оснований, требующих оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт (кредитный договор), а также в случае если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:


сведения о резиденте — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений;

реквизиты ПС (номер и дата);

основание для закрытия ПС;

дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.

Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой завершения исполнения обязательств по контракту, в следующих случаях:

при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;

при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту (кредитному договору) и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой завершения исполнения обязательств по контракту документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

В этом случае банк ПС информирует (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в срок не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия.

При исполнении (изменении, прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен ПС, резидент представляет в банк ПС одновременно с одним экземпляромсправкио подтверждающих документах следующие документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору) иным способом, отличным от исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (кредитному договору):

в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) РФ -таможенную декларацию, а также иные документы, используемые в качестве таможенной декларации, за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации;

в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) РФ при отсутствии требования о декларировании таможенным органам товаров — транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы,статистическую формуучета перемещения товаров, установленнуюПравиламиведения статистики взаимной торговли РФ с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, и (или) иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории РФ (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию РФ (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;

в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, — акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота;

в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) – иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

В случае если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, в частности в связи с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой арендой (лизингом), оказанием услуг связи, страхованием, резидент не представляет в банк ПСсправкуо подтверждающих документах и подтверждающие документы.

Необходимо учитывать, что экземпляр ПС потребуется резиденту при таможенном оформлении экспортируемых или импортируемых товаров.

Таможенные органы не вправе выдавать разрешение на помещение товаров под заявляемый таможенный режим товаров (экспорт), вывозимых с таможенной территории РФ в случае непредставления паспорта сделки (копии паспорта сделки, заверенной в соответствии с установленным порядком.

Таможенные органы и уполномоченные банки как агенты валютного контроля в ходе осуществления валютного контроля постоянно обмениваются информацией в электронной и документарной формах.

Таким образом, функционирование системы таможенно-банковского контроля предусматривает сопоставление в автоматическом режиме данных таможенных органов о перемещении товаров через таможенную границу с информацией уполномоченных банков о суммах поступившей на счета экспортеров выручки или списанной со счетов импортеров иностранной валюты в оплату импортируемых товаров.

Читайте так же:  Как снять машину

В отношении контракта (кредитного договора), исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля. Формирование и ведение ведомости банковского контроля осуществляется банком ПС на основании следующих документов:

справкио валютных операциях (корректирующей справки о валютных операциях);

справкио подтверждающих документах (корректирующей справки о подтверждающих документах);

ведомости банковского контроля;

иных документов и информации, в том числе сведений, содержащихся в контракте (кредитном договоре), а также в иных документах и информации, которые имеются в банке ПС.

В целях представления резидентом ведомости органам валютного контроля на основании письменного заявления резидента, составленного в произвольной форме, банк ПС передает резиденту ведомость на бумажном носителе не позднее рабочего дня, следующего за датой получения указанного в настоящем пункте заявления резидента.

После передачи резиденту ведомости на бумажном носителе ответственным лицом банка ПС на указанном заявлении резидента проставляется отметка о получении резидентом ведомости, и заявление резидента помещается в досье по паспорту сделки.

Одновременно с закрытием досье по паспорту сделки банк ПС формирует ведомость на бумажном носителе, заверяет ее и помещает ее в досье по паспорту сделки.

[2]

По всем паспортам сделок уполномоченные банк отчитывается перед территориальным учреждением Банка России. В свою очередь территориальные учреждения отчитываются перед ЦБ РФ обо всех паспортах сделок оформленных в соответствующем регионе в целом и по банкам. Особо в отчете выделяются паспорта сделок, по которым уполномоченными банками и таможенными органами были выявлены нарушения валютного законодательства РФ.

Порядок закрытия паспорта сделки

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

1. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

2. при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением. Резидент в этом случае представляет вместе с заявлением документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору).

3. по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).

Банк ПС ведет досье по ПС, в которое помещаются:

2. обосновывающие документы;

3. справка о валютных операциях;

4. справка о расчетах через счета за рубежом; 5. справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам;

6. справка о поступлении валюты РФ;

Документы, помещенные в досье по паспорту сделки, хранятся в банке ПС не менее 3 лет со дня закрытия ПС.

Порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций, осуществляемых резидентами с нерезидентами по внешнеторговым сделкам:

1. Резидент осуществляет валютные операции по контракту только через свои банковские счета открытые в банке ПС.

2. Резидент осуществляет валютные операции через счета открытые в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных ч.2 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, функции банка ПС исполняет по месту государственной регистрации резидента территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки.

Порядок представления резидентом
подтверждающих документов и информации в банк ПС

1. Резидент представляет в банк ПС документы, связанные с проведением валютных операций по контракту и подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации.

2. Подтверждающими документами являются: таможенная декларация, иные транспортные (перевозочные), коммерческие документы, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать товар и подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации

Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах.

Данные документы представляются резидентом в банк ПС в соответствии с требованиями, установленными частью 5 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Видео (кликните для воспроизведения).

Резидент представляет в банк ПС подтверждающие документы и два экземпляра справки о подтверждающих документах в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

1. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых/вывозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров;

2. 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации;

3. 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз/ввоз товара с таможенной территории Российской Федерации без подачи таможенной декларации.

В случае осуществления валютных операций по контракту через счета, открытые в банке-нерезиденте, резидент представляет в банк ПС наряду с подтверждающими документами и двумя экземпляра справки о подтверждающих документах, два экземпляра справки, содержащей информацию о валютных операциях по контракту, осуществленных через счета в банке-нерезиденте за отчетный месяц с приложением к ней копий банковских выписок, подтверждающих осуществление указанных в ней валютных операций по контракту.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Сдача сессии и защита диплома — страшная бессонница, которая потом кажется страшным сном. 8827 —

| 7174 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Закрытие паспорта сделки

16.01.2014
О закрытии банком паспорта сделки через 180 дней

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 31 декабря 2013 г. N 266-Т

О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ

В целях обеспечения уполномоченными банками контроля за исполнением резидентами требований Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон) и Инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция N 138-И) Банк России сообщает следующее.

При закрытии банком ПС паспорта сделки в соответствии с абзацем третьим пункта 7.9 Инструкции N 138-И при неисполнении, исходя из имеющейся в банке ПС информации, всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки, установленных Инструкцией N 138-И документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля, банку ПС в соответствии со статьей 23 Федерального закона рекомендуется, в случае наличия задолженности нерезидента перед резидентом и при условии, что резидентом не закрыты расчетные счета в банке ПС, запросить у резидента документы, связанные с исполнением обязательств нерезидента по контракту, по которому закрывается паспорт сделки. В случае их представления резидентом в банк ПС, информацию из указанных документов следует отразить в порядке, определенном банком ПС, в ведомости банковского контроля при закрытии паспорта сделки.

Читайте так же:  Договор взаимного оказания услуг

Доведите содержание настоящего письма до сведения уполномоченных банков.

? ► Комплексные
правовые вопросы ВЭД

? ► Коммерческие
условия контрактов

? ► Валютные
операции в банках

? ► Таможенное
оформление товаров

? ► Налогообложение
при ведении ВЭД

? ► Лингвистические
и двуязычные вопросы

? ► Особенности
ВЭД с Испанией

21.11.2019
В Swedbank обещали проверить сообщения об обходе «Калашниковым» санкций США

Аналитические правовые услуги по ВЭД, счетам за рубежом, КИК, Испании
Описание услуг на сайте не является публичной офертой услуг
Правовое бюро «Проект-ВС» (Москва) • 2001-2019 • Контакты
© Автор сайта: Славинский В. Ч. Все права сохранены

Порядок закрытия паспорта сделки

Резидент представляет в банк ПС заявление о закрытии ПС в следующих случаях:

— при переводе ПС из банка ПС в связи с переводом контракта на обслуживание в другой банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке ПС;

— при исполнении сторонами всех обязательств по контракту, включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом);

— при уступке резидентом требования по контракту другому лицу — резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту на другое лицо — резидента;

— при уступке резидентом требования по контракту нерезиденту;

— при исполнении (прекращении) обязательств по контракту по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации;

— при прекращении оснований, требующих в соответствии с Инструкцией оформления ПС, в том числе вследствие внесения соответствующих изменений и (или) дополнений в контракт, а также в случае, если ПС был ошибочно оформлен при отсутствии в контракте оснований, требующих его оформления.

В заявлении резидента о закрытии ПС должны быть указаны:

— сведения о резиденте — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), наименование юридического лица (его филиала) (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой. В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений;

— реквизиты ПС (номер и дата);

— основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 настоящей Инструкции;

— дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.

В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС.

При уступке права требования одновременно с заявлением о закрытии ПС резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие уступку требования по контракту другому лицу — резиденту либо перевод долга по контракту на другое лицо — резидента.

Банк ПС в срок, не превышающий три рабочих дня после даты представления резидентом заявления о закрытии ПС и документов, необходимых для закрытия ПС, проверяет заявление о закрытии ПС, полноту представленных документов, соответствие основания закрытия ПС сведениям, содержащимся в представленных документах и иной информации, имеющейся в банке ПС, и принимает решение о закрытии ПС либо об отказе в закрытии ПС.

В случае непредставления резидентом в банк ПС необходимых для закрытия ПС документов, либо представления документов, не содержащих необходимых сведений, подтверждающих указанное резидентом основание закрытия ПС, либо отсутствия в банке ПС необходимой для закрытия ПС иной информации банк ПС возвращает резиденту заявление о закрытии ПС, представленные документы и информирует резидента о причинах отказа в закрытии ПС с указанием даты возврата представленных документов.

В случае получения резидентом отказа в закрытии ПС резидент вправе после устранения выявленных недостатков повторно представить в банк ПС заявление о закрытии ПС и необходимые документы.

При принятии заявления о закрытии ПС и документов, необходимых для закрытия ПС, банк ПС закрывает ПС и не позднее двух рабочих дней после даты его закрытия передает резиденту на бумажных носителях закрытый ПС и сформированную на дату закрытия ПС ведомость банковского контроля. По желанию резидента ПС и ведомость банковского контроля предоставляются в электронном виде в форматах, установленных приложениями 8 и 9 к Инструкции.

ПС считается закрытым с даты, указанной банком ПС в разделе 4 ПС.

Банк ПС вправе самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, в следующих случаях:

— при исполнении (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом заявления о закрытии ПС;

— при неисполнении исходя из имеющейся в банке ПС информации всех обязательств по контракту и непредставлении резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных Инструкцией документов и информации, на основании которых банк ПС ведет ведомость банковского контроля.

Если резидент после даты закрытия ПС по контракту в случае изменения суммы обязательств по такому контракту либо продления срока завершения обязательств по такому контракту продолжит исполнение обязательств по нему, банк ПС на основании заявления резидента, составленного в произвольной форме и представленного в банк ПС, изымает из досье валютного контроля ПС и ведомость банковского контроля и продолжает учитывать исполнение обязательств резидента по этому контракту. В указанном случае резидент вносит соответствующие изменения в такой ПС.

Закрытие паспорта сделки

Закрыть паспорт сделки с отрицательным сальдо

  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • закрываются все счета в этом банке;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

ВАЖНО! Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п. 7.5 инструкции № 138-И). П.

  • закрываются все счета в этом банке;
  • произошла замена стороны;
  • выполнены или прекращены все контрактные обязанности;
  • ПС переводится из одного банка в другой;
  • отсутствуют основания для оформления ПС.

Банку отведено 3 рабочих дня на принятие решения: закрыть паспорт или отказать клиенту (п.

7.5 инструкции № 138-И). П. Нулевое сальдо по ПС возникает, когда сумма оплат равняется сумме принятых банком подтверждающих документов (справка о подтверждающих документах вместе с подтверждающими документами – далее “СПД” и “ПД”, соответственно).

Пока паспорт сделки не отменили — как же банку его закрывать?

Продолжаем обзор тем, которые обсуждают на нашем форуме банкиры — профессионалы рынка. История первая. Какой датой информировать Росфинмониторинг о том, что у закрывших счета клиентов отрицательное сальдо по паспортам сделок У одного паспорт на $250 тыс.

Ответ не является нарушением валютного законодательства. Только за нарушение правила оформления (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. с положительным сальдо при исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом — резидентом (другим лицом — резидентом); 7.

Читайте так же:  Порядок оформления наследства без завещания

Несвоевременное закрытие паспорта сделки

не является нарушением валютного законодательства.

Только за нарушение правила оформления паспорта сделки (в т. ч. просрочит подачу документов в банк), налоговая инспекция как орган валютного контроля может оштрафовать по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ:  организацию – на сумму от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;  руководителя организации, главного бухгалтера – на сумму от 4000 руб. до 5000 руб. Однако в данном случае уже истек годичный срок давности привлечения к административной ответственности.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

Рекомендация. Как закрыть паспорт сделки Паспорт сделки не действует бессрочно.

Банк закроет паспорт сделки по заявлению организации в случаях:  перевода паспорта сделки на обслуживание в другой банк (другой филиал);  закрытия организацией всех расчетных счетов в обслуживающем паспорт сделки банке;  исполнения сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), в том числе третьим лицом-резидентом;  перевода долга или уступки требования по контракту (кредитному договору) другой российской организации;  уступки российской организацией требования по контракту (кредитному договору) иностранной организации;  исполнения (прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору) по основаниям, предусмотренным законодательством России;  прекращения оснований для оформления паспорта сделки, в том числе если это прекращение произошло из-за внесения изменений или дополнений в контракт (кредитный договор);  ошибочного оформления паспорта сделки при отсутствии в контракте (кредитном договоре) оснований, требующих его оформления.

Возможно, у валютного контроля возникнут вопросы по договорам, которые давно прекратили свое действие, и все обязательства по ним исполнены.

Что нужно сделать первым делом? Чтобы проверить, все ли ПС закрыты, необходимо заказать справку о наличии открытых ПС в банке, а также ведомости банковского контроля. По ПС с нулевым сальдо не возникает проблем. Он может оставаться открытым несколько лет, хотя дата завершения исполнения обязательств давно истекла. Если компании резиденту оказывает услуги нерезидент РФ (предпоследняя цифра номера ПС “4”), сальдо по ведомости банковского контроля считается как разница между суммой принятых валютным контролем ПД и произведенными компанией оплатами нерезиденту. Если сумма сальдо равна заплаченному НДС, то ПС закрывают на основании объяснительного письма о том, что НДС был уплачен в бюджет РФ.

Необходимо выяснить с валютным контролем верный курс.

Полезные статьи:

§ 1. дПЧЕТЕООПУФШ ЛБЛ ЗТБЦДБОУЛП-РТБЧПЧБС УДЕМЛБ1. рПОСФЙЕ ДПЧЕТЕООПУФЙуПЗМБУОП У Р. 1 УФ. 9 зл ЗТБЦДБОЕ…

Порядок проведения перерасчета в рамках ч. 9.2 ст. 156 ЖК РФПорядок проведения перерасчета в рамках…

Оформление паспорта сделки. Предоставление подтверждающих документов в банк / Для юридических лиц Оформление паспорта сделки…

Понятия «ветхое жилье» и «аварийное жилье». Основания и последствия признания жилого помещения непригодным для проживанияЧто…

Что понимается под служебным жильемСлужебное жилье – это помещение, которое предоставляется для временного проживания отдельным…

Изменения в коллективный договор: как оформитьИсходя из ст. 44 ТК РФ, порядок внесения изменений в…

Паспорт сделки для валютного контроля: порядок оформления, разделы документа и сроки сдачи

В статье рассмотрим, как происходит оформление паспорта сделки при валютном контроле. Разберем, при каких суммах он необходим и когда можно обойтись без него. Мы расскажем о сроках сдачи паспорта сделки и обговорим, какие разделы нужно в нем заполнить.

Что такое паспорт сделки

В последние несколько лет процедура валютного контроля становится все жестче. С увеличением потока денежных средств, которые утекают за границу, Центральный Банк старается как-то стабилизировать этот процесс и устанавливает свои условия проведения сделок между резидентами и нерезидентами России.

Паспорт сделки и валютный контроль связаны напрямую. Для того чтобы отследить правомерность совершаемых операций, нужен какой-то документ. И этим документом как раз и является паспорт сделки.

Паспорт сделки — это документ валютного контроля, в котором содержится комплекс сведений о сделке, совершаемой резидентом РФ с лицом, находящимся за границей.

Зачем банку нужен паспорт сделки валютного контроля

Любая кредитная организация выполняет функции валютного агента. Это значит, что на банк возложены не только функции получения и перевода денежных средств между клиентами, но и контроля (получены ли деньги правомерным путем, не является ли этот перевод за границу незаконным).

Банк осуществляет несколько действий с вашим паспортом сделки:

  • Проводит проверку договора (соответствует ли он законодательству РФ).
  • Смотрит, сколько денежных средств было переведено за границу.
  • Проверяет, соответствует ли сумма денежных средств количеству товара, которое было импортировано через таможню.

В 2015 году была активная дискуссия между представителями малого и среднего бизнеса, а также технической поддержкой банков. И основной темой был ужесточившийся валютный контроль. Кредитные организации решили взять на себя слишком многое и указывали предпринимателям на то, что цены на товары завышены или занижены, а поэтому отказывались проводить сделки. Это чаще всего касалось IT-индустрии, в которой ценность продукта проверить достаточно сложно.

В 2017-м ситуация более-менее нормализовалась. Банки уже понимают, что терять клиентов из-за каких-то домыслов больше не имеет смысла. Поэтому процедура валютного контроля хоть и осталась достаточно жесткой, но теперь есть большие шансы на проведение сделок с зарубежными партнерами.

Можно ли обойтись без паспорта сделки

Есть ряд ситуаций, когда можно спокойно обойтись без процедуры валютного контроля. Заключить договор с нерезидентом без паспорта сделки можно в случаях, предусмотренных 173-ФЗ.

Давайте разберемся, в каких случаях оформлять ПС не требуется:

  • Сделка заключена с физическим лицом за рубежом.
  • Если вы заключаете сделку со своим кредитором.
  • Если вы оформляете договор займа менее чем на 5 000 долларов.
  • Если сумма по контракту меньше 50 000 долларов.

Оформление ПС в 2017 году происходит от суммы, превышающей 50 000 долларов.

Если вы хотите экспортировать товары без паспорта сделки, то придется заключать контракты на сумму менее 50 000 долларов. Но только следует учитывать, что это не сумма одного контракта, а всех, которые заключались с организацией за отчетный период — 1 год.

То есть для оформления паспорта сделки ваш договор должен быть:

  • С юридическим лицом за рубежом.
  • На сумму более 50 000 рублей.
  • Договор займа на минимальную сумму 5 000 долларов.

Где выгоднее оформить паспорт сделки

Наиболее интересные условия по оформлению валютных операций и паспорта сделки предлагают:

Давайте поговорим о каждом из них более подробно.

Точка Банк предоставляет широкий спектр услуг для предпринимателя. Что касается валютного контроля, то Точка не останавливается просто на оформлении паспорта сделок. Банк сам проверяет правомерность сделки еще до того, как она была совершена, извещает компанию о необходимых документах, проводит саму операцию. Точка действительно не контролирует, а помогает предпринимателям совершать валютные сделки.

[1]

Тинькофф, в отличие от той же Точки, действительно выполняет роль контролирующего органа. Оформление паспорта сделки происходит в рамках тарифа для малого бизнеса. То есть если вы обслуживаетесь в этом банке, то прочие операции не будут вам ничего стоить.

Читайте так же:  Виза в сша для россиян

Стоимость услуг у Модульбанка довольно высокая. Но это оправдано их проделываемой работой — в большинстве случаев сама кредитная организация соберет все необходимые документы, уведомит клиента о том, что от него требуется, и начнет проверку. Для клиента работать с банком достаточно просто — с подачи заявки на открытие счета до получения денег за операцию проходит 1-2 часа.

Последний в нашем списке — банк Веста. Эта кредитная организация хороша не столько тем, что оформляет операции валютного контроля бесплатно и в кратчайшие сроки, сколько предоставляемыми условиями по валютным операциям в целом.

Паспорт сделки оформляется бесплатно в течение одного дня. Банк сам уведомит клиента о том, какие документы ему необходимо предоставить и в какие сроки.

Как вы можете видеть, все банки выступают не столько в роли надзорного органа, который следит за правомерностью проведения валютных операций, сколько в роли помощника, который всеми силами пытается облегчить проведение валютных операций своим клиентам.

Есть еще два банка, о которых нельзя не сказать — Сбербанк и Альфа. Они достаточно популярны, но подводные камни в работе с ними все же есть.

Прямой конкурент Тинькофф — Альфа-Банк — также осуществляет валютный контроль и оформляет паспорт сделки. Условия почти те же, но бюрократии чуть больше. Иногда приходится доказывать технической поддержке и сотрудникам банка, что ваши операции проводились правомерно, и это не отмывание денег.

[3]

В 2017 году Сбербанк оформляет паспорта сделки значительно реже. Это связано с тем, что банки, к которым причастно государство, стараются все сильнее контролировать ввод/вывод иностранной валюты в страну. И именно поэтому многим клиентам может быть отказано в операции без объяснения причин.

Как оформить паспорт валютной сделки

Клиент может оформить паспорт сделки по валютному контролю следующим образом:

  • Резидент, который знает, как сделать паспорт сделки, самостоятельно предоставляет в банк готовый бланк.
  • Через приложения дистанционного банковского обслуживания.
  • Внесение в готовый бланк своих данных на сайте кредитной организации.
  • Сотрудники банка заполняют за клиента документ.

Для того чтобы правильно заполнять банковские документы, необходим образец и все реквизиты, которые используются в данном документе. Давайте пройдемся по тому, что и как заполнять.

В первом разделе вы заполняете общие данные: наименование банка, компании, дату контракта, номер государственной регистрации, дату внесения в реестр юридических лиц и прочую общую информацию о компании и банке.

Второй раздел — сведения о нерезидентах, с которыми был заключен контракт. Вам потребуется наименование компании и сведения о его местонахождении и роде деятельности. Если нерезидентов несколько, указываются данные по каждому.

Третий раздел — сведения о контракте. Там вы должны проставить номер контракта, срок его исполнения и сумму.

Разделы 4, 5 и 7 заполняются кредитной организацией самостоятельно после того, как документ окажется у нее.

Сроки оформления

Что касается сроков оформления, то организация обязана предоставить в банк необходимые документы для оформления паспорта сделки:

  • В течение 15 дней после отметки о вывозе с таможни товара;
  • В течение 15 дней с момента завершения месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможни.

По сути, у вас есть 15 дней, в течение которых вам необходимо предоставить в банк все документы для оформления сделки по валютному контролю.

Если банк отказал в оформлении паспорта сделки

Буквально пару лет назад отказы в оформлении паспорта сделки были обычным явлением. Давайте разберемся, как обстоят дела сейчас. За что могут отказать и можно ли с этим что-то сделать?

Сначала об официальных причинах отказа:

  • Несоответствие данных в паспорте сделки и контракте. То есть если вы в паспорте напишите о сумме в 100 000 долларов, а в контракте будет 200, то банк имеет полное право вам отказать.
  • Если имеются ошибки в оформлении паспорта сделки.
  • Если не хватает документов.

После устранения этих официальных причин вы можете повторно подать документы в банк, и они будут обязаны принять документ.

А еще у банка есть одна причина, которая является достаточно спорной — «Проведение операции, не имеющей экономического смысла». То есть сотрудники банка предполагают, что какая-то операция компании не принесет ей прибыли из-за завышенной цены на товар, низкую стоимость или что-то подобное. И это вполне официальная причина, по которой банк вам может отказать в проведении операции.

Сейчас этой причиной кредитные организации пользуются реже, но если банк вам отказал именно поэтому, добиться положительного решения практически нереально. Потребуется искать другую кредитную организацию, которая проведет операцию.

Закрытие паспорта сделки

Закрытие паспорта сделки по валютному контролю происходит в следующих случаях:

  • Клиент переводится в другой банк на обслуживание.
  • Клиент закрыл все счета в банке.
  • Все обязательства, которые были прописаны в договоре, исполнены.
  • Основания для оформления паспорта исчерпали себя. Главный пример — внесение коррективов в договор и уменьшение суммы с 51 тысячи до 49.
  • Когда право требования долга перешло от одного юридического лица другому.
  • Обязательства по договору были прекращены (разрыв контракта).

При закрытии паспорта сделки можно подать в кредитную организацию заявление с просьбой о закрытии и указанием оснований. Если вам требуется закрыть несколько паспортов, то заявление можно использовать одно. Кредитная организация будет обязана проверить все и, если сочтет обоснованным, закрыть их.

А также сама кредитная организация имеет право закрыть паспорт сделки по прошествии 180 дней с его открытия или когда посчитает, что обязательства по контракту были исполнены.

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Если вы нарушите сроки предоставления документов, необходимых для совершения валютного контроля и оформления паспорта сделки, наступает административная ответственность:

Если прошло менее 10 дней — на физических лиц, ответственных за задержку, накладывается штраф от 500 до 1 000 рублей, на юридических — от 5 до 15 тысяч.

Если прошло более 10, но менее 30 дней — на физических лиц накладывается штраф от 2 до 3 тысяч рублей, на юридическое лицо — от 20 до 30.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если прошло более 30 дней, то на физических лиц накладывается штраф от 4 до 5 тысяч рублей, а на юридическое лицо — от 40 до 50.

Источники


  1. Кудинов, О.А. Обязательства вследствие причинения вреда и неосновательного обогащения: Юридический комментарий / О.А. Кудинов. — М.: Городец, 2015. — 128 c.

  2. Котов, Д. П. Вопросы судебной этики / Д.П. Котов. — М.: Знание, 2014. — 127 c.

  3. Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.
  4. Ваш домашний адвокат. Экстренная юридическая помощь. Советы Юриста. — М.: Мир книги, 2004. — 448 c.
  5. История и методология естественных наук. Выпуск 26. Физика. — М.: Издательство МГУ, 2011. — 200 c.
Закрытие паспорта сделки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here