Резервирование средств

Ответы на вопросы по теме: "Резервирование средств" с профессиональной точки зрения. Здесь собран полный тематический материал и ответы на вопросы максимально развернуты. Всегда имеются нюансы - если это ваш случай, то обратитесь к дежурному консультанту.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов

Создание резерва средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта.

Основной проблемой при создании резерва на покрытие непредвиденных расходов является оценка потенциальных последствий рисков.

Для определения первоначальных сумм на покрытие непредвиденных расходов, переоценки их в процессе работы над проектом и уточнения сумм резерва будущих проектов на основе фактических данных могут использоваться все изложенные выше методы качественного и количественного анализа риска. При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка.

Точность оценки стоимости проекта влияет на размер резерва на покрытие непредвиденных расходов. Если оценка не учитывает в полной мере реальное влияние на проект потенциального риска, то неизбежен значительный перерасход средств.

Тщательно разработанная оценка непредвиденных расходов сводит до минимума перерасход средств. Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе одного из двух подходов.

Общий резерв должен покрывать изменения в смете, добавки к общей сумме контракта и другие аналогичные элементы.

Специальный резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдельным позициям, а также на оплату исков по контрактам.

Многие практики считают, что надбавки на покрытие роста цен должны учитываться отдельно от непредвиденных расходов. Это особенно актуально, когда контракты предусматривают изменение условий платежа или пересмотр условий контрактов в соответствии с публикуемыми индексами инфляции.

Второй подход к созданию структуры резерва предполагает определение непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты.

Такая дифференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы проекта.

Дальнейшее уточнение размеров непредвиденных расходов требует установления взаимосвязи с элементами структуры разделения работ на разных уровнях этого деления, в том числе, на уровне комплексов (пакетов) работ. Преимущество такого детального разделения работ заключается в том, что оно помогает приобрести опыт и создать базу данных корректировки непредвиденных расходов.

Этот подход обеспечивает достаточный контроль за непредвиденными расходами, однако необходимость использования для этого большего числа данных и оценок позволяет применять его только для относительно небольших проектов.

Резерв на непредвиденные расходы определяется только по тем видам затрат, которые вошли в первоначальную смету.

Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

В общем случае резерв может использоваться для следующих целей:

  • — выделение ассигнований для вновь выявленной работы по проекту;
  • — увеличение ассигнований на работу, для выполнения которой было выделено недостаточно средств;
  • — временное формирование бюджета с учетом работ, для которых необходимые ассигнования еще не выделены;
  • — компенсация непредвиденных изменений трудозатрат, накладных расходов и т.п., возникающих в ходе работы над проектом.

Текущие расходы резерва должны отслеживаться и оцениваться, чтобы обеспечить наличие остатка на покрытие будущих рисков.

Непредвиденные расходы включаются в бюджет как самостоятельная статья и утверждаются ответственным руководителем.

После выполнения работы, для которой выделен резерв на покрытие непредвиденных расходов, можно сравнить плановое и фактическое распределение непредвиденных расходов, и на этой основе определить тенденции использования непредвиденных расходов до завершения проекта. При этом неиспользованная часть выделенного резерва на покрытие непредвиденных расходов может быть возвращена в резерв проекта.

В простых проектах бюджет для покрытия непредвиденных расходов может быть передан в распоряжение менеджера проекта, который получает право использовать его в течении определенного времени или для определенных целей. Если, например, увеличение объема работ рассмотрено и принято, бюджет менеджера проекта для покрытия непредвиденных расходов увеличивается, а использованная часть резерва может быть отнесена на общую смету проекта.

Определенная часть средств, предназначенная для покрытия непредвиденных расходов, обычно называемая общим резервом, должна остаться под прямым контролем высших руководителей.

Часть резерва все еще остается под контролем менеджера проекта. Как и ранее, остался нетронутым общий резерв руководства, что отражает потенциальные возможности увеличения прибыльности проекта.

Все случаи использования резерва должны регистрироваться, периодически о них должны готовиться доклады вместе с другой информацией о стоимости проекта.

Большая Энциклопедия Нефти и Газа

Резервирование — средство

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. [1]

Резервирование средств , как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных оборотных средств. [2]

Резервирование средств на покрытие убытков часто называют самострахованием. [3]

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматривающий установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. [5]

Резервирование средств , как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных оборотных средств. [6]

Резервирование средств на покрытие убытков часто называют самострахованием. [7]

Резервирование средств как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств. [8]

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов представляет собой способ борьбы с риском путем установления соотношения между потенциальными рисками ( материальными потерями при их наступлении, то есть увеличение стоимости конкретного проекта) и размером расходов, необходимых для преодоления этих сбоев в выполнении работ. Основной проблемой при создании резерва на покрытие непредвиденных расходов является достоверная оценка потенциальных последствий рисков. Для определения первоначальных сумм на покрытие непредвиденных расходов, переоценки их в процессе работы над проектом и уточнения сумм резерва будущих работ на основе фактических данных могут использоваться методы качественного и количественного анализа рисков. [9]

Читайте так же:  Аналогия закона это применение

Для резервирования средств передачи информации в случае отказа системы телемеханики предусмотрена факсимильная аппаратура Штрих — Л, которая в нормальном режиме работы может быть использована для передачи статистической и другой информации. [10]

Система целевого резервирования средств на утилизацию отходов ( залогов) используется для создания стимула у потребителей на осуществление дополнительных издержек. В момент покупки товара, предопределяющей предстоящее загрязнение, осуществляется вклад, который возвращается с процентами после утилизации отходов, ( например, покупка батареек, напитков в жестяных банках и т.п.) Известны случаи применения данной системы для стимулирования восстановления и утилизации отработанных масел, рециклирования озоноразрушаю-щих веществ. [11]

Система целевого резервирования средств на утилизацию отходов ( залогов) используется для создания в этих целях стимула у потребителей на осуществление дополнительных издержек. В момент покупки товара, предопределяющего предстоящее загрязнение, осуществляется вклад, который возвращается с процентами после утилизации отходов, например, покупка батареек, напитков в жестяных банках. Известны случаи применения данной системы для стимулирования восстановления и утилизации отработанных масел, рециклирования озоноразрушающих веществ. [12]

По своей сути резервирование средств представляет собой децентрализованную форму создания резервных ( страховых) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте. Поэтому в литературе резервирование средств на покрытие убытков часто называют самострахованием. [13]

Под такие аккредитивы требуется стопроцентное резервирование средств . [14]

Резерв предстоящих платежей формируется для резервирования средств на оплату отпусков работникам фирмы и другие подобные расходы. [15]

Резервирование расчетного счета

Резервирование расчетного счета — популярная услуга, которую последнее время предлагает все большее число банков. Это удобный инструмент, ускоряющий процесс получения номера р/с без посещения кредитной организации и передачи бумаг. В России услуга действует недавно, а вот в мире она пользуется спросом уже давно. После бронирования расчетного счета полученный номер может указываться в соглашениях с партнерами и в других документах.

Когда это удобно?

Резервирование счета в банке принимает форму заявки, поданной в онлайн-режиме. Цель — заблаговременно получить реквизиты расчетного счета в кредитной организации. После оформления услуги банк выделяет время, в течение которого клиент должен явиться для передачи требуемого пакета бумаг и получения р/с в обычном режиме. Только после этого все опции по аккаунту будут доступны.

Бронирование расчетного счета пригодится :

  • Для срочной передачи номера р/с партнерам по бизнесу.
  • Когда требуется поучаствовать в тендере, а времени на полноценное резервирование р/с нет.
  • Для применения в качестве запасного р/с, чтобы защитить себя от форс-мажорных ситуаций.
  • При желании в ближайшее время открыть аккаунт в выбранном банке и сократить время на получение услуги.

Как происходит резервирование расчетного счета?

Одна из главных задач клиента — четкое соблюдение алгоритма действий в процессе оформления. Резервирование счета в банке производится так:
  • Клиент вносит данные в анкету выбранного учреждения, после чего р/с автоматически фиксируются за заявителем.
  • Банк направляет номер р/с по e-mail, а также ссылку на перечень бумаг, которые должны быть предъявлены на этапе оформления аккаунта.
  • В течение оговоренного периода (для каждого банка он свой) клиент должен явиться в учреждение с бумагами и подписать соглашение. Если этого не сделать, резервирование расчетного счета отменяется.

Что нужно указать в анкете?

Подача заявки на резервирование аккаунта подразумевает внесение в анкету следующих данных:

  • Информации о гражданстве (резидент или нет).
  • Формы управления компании.
  • Названия.
  • ОГРН и ИНН.
  • Вида расчетного счета.
  • Филиала, где будет производиться обслуживание.
  • Имени.
  • Телефона и почтового ящика.

Основные правила

Перед использованием услуги важно изучить требования, выдвигаемые кредитной организацией.

Резервирование расчетного счета имеет ряд нюансов :

  • Номер бронируется на определенный период. Чаще всего — не больше тридцати суток со дня, когда была подана заявка.
  • Номер расчетного счета, который передается заявителю, несет информационный характер. Это значит, что проведение транзакций по такому аккаунту до полноценного оформления невозможно.
  • В случае направления определенной суммы на забронированный р/с, она «подвисает» на счетах невыясненных средств на срок до пяти суток. Зачисление этих денег на р/с клиента производится только в том случае, когда последний пройдет полную процедуру. В иной ситуации направленные ранее деньги возвращаются к отправителю.
  • Если клиент передал неполный пакет бумаг на этапе оформления аккаунта, по истечении 30 суток заявка бронирования расчетного счета снимается.

В чем преимущества?

Опция резервирования расчетного счета получила популярность, благодаря ряду преимуществ:

  • Деньги могут поступить в кредитную организацию на адрес организации уже в день оформления. При этом р/с работает только на зачисление до момента передачи полного пакета бумаг. Как только процедура проведена, клиенту становятся доступны все сделки (в том числе и расходные).
  • Номер аккаунта передается через интернет, что позволяет сэкономить время на посещении кредитной структуры.
  • Процесс резервирования счета в банке доступен в режиме 24/7, то есть ежедневно и круглые сутки.
  • Бронированный номер может прописываться в различных документах — соглашениях с клиентами, счетах и прочих бумагах.
  • После полноценной активации номер остается неизменным.

Процесс резервирования аккаунта — отличный способ ускорить оформление и начать бизнес-деятельность еще до открытия полноценного р/с.

Резервирование средств (самострахование)

Резервирование средств, как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убыт­ков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных оборотных средств. Внутренний фонд носит название фонда риска. Резервирование средств на покрытие убытков часто называ­ют самострахованием.

[1]

Самострахование становится необходимым в следующих слу­чаях, когда:

Читайте так же:  Начинающий водитель знак

• очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;

• невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в резуль­тате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо заплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероп­риятий дает малый эффект при больших затратах.

Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках от­дельной страховой компании или даже пула компаний не пред­ставляется возможным. Вообще говоря, большинство страховых покрытий являются неполными, и финансовая компенсация ред­ко соответствует всем произошедшим убыткам.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на снижение риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе оценки эффективности, выбора и обосновании вари­антов снижения риска посредством резервирования средств необ­ходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов.

Расчеты по оптимизации запасов осуществляются, как правило, при запланиро­ванном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода.

Вместе с тем, возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых приходится возмещать любыми име­ющимися средствами. Для таких случаев также желательно обра­зовать страховой резервный фонд.

Так как такие фонды исключаются из оборота и не приносят прибыли, то необходимо также оптимизировать их размер. Най­ти оптимальный уровень таких фондов достаточно сложно. Еди­ного общепринятого критерия здесь нет.

Создание резервного фонда является обязательным для акци­онерного общества, кооператива, предприятия с иностранными инвестициями, его размер не менее 10% и не более 25% от устав­ного капитала.

В любом случае источником возмещения потерь от наступле­ния риска служит прибыль. При создании таких фондов это на­копленная прибыль, в случае отсутствия таких фондов и наступ­ления рисковых событий — недополученная прибыль.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе одного из двух подходов. При первом подходе резерв делится на две части: общий и специальный. Общий резерв должен покры­вать изменения в смете, добавки к общей сумме контракта и дру­гие аналогичные элементы. Специальный резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдель­ным позициям, а также на оплату исков по контрактам. Второй подход к созданию структуры резерва предполагает определение непредвиденных расходов по видам затрат, напри­мер, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая диф­ференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат.

Резерв на непредвиденные расходы определяется только по тем видам затрат, которые вошли в первоначальную смету. Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

Преимущества самострахования можно подразделить на две группы: экономические и управленческие.

Экономические преимущества состоят в следующем:

• экономия на страховых премиях, позволяющая снизить зат­раты и увеличить прибыль;

• получение дополнительного дохода на капитал при отказе от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохранен­ных средств;

• экономия за счет более тщательного анализа прошлых убыт­ков.

С точки зрения эффективности менеджмента самострахование также обладает определенными преимуществами. Они связаны с увеличением гибкости управления риском, сохранением контро­ля над денежными средствами и большим контролем за качеством дополнительного сервиса.

К недостаткам самострахования следует отнести дополнитель­ные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействия инфляции на фонд риска.

studopedia.org — Студопедия.Орг — 2014-2019 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.001 с) .

Как зарезервировать расчетный счет для ООО, ИП — обзор предложений банков

Долгое время казалось, что банковская сфера неподвластна динамике. Чтобы получить ту или иную услугу, клиенту приходилось заранее планировать визит в банк, терять минуты и часы в очередях, с трудом прояснять возникающие вопросы. Но все изменили цифровые технологии. Сегодня даже ответственный шаг — оформление кредита или открытие аккаунта — можно инициировать дистанционно. В статье рассмотрим, как юрлицо или предприниматель может зарезервировать расчетный счет в режиме онлайн.

Что значит резервирование счета?

Переход на онлайн-бронирование счетов стал трендом для банковской сферы. Новая опция позволяет оперативно получить реквизиты р/с, подав заявку на интернет-сайте интересующего банка. В течение нескольких минут проводится проверка клиента — правовая форма лица, наличие и дата регистрации. После на электронную почту высылается номер счета, которым клиент вправе пользоваться.

Нюанс состоит в полноценности процедуры. Зарезервировав р/с, владелец пока не может проводить по нему исходные переводы и платежи. Однако приход средств допускается, поэтому реквизиты можно называть контрагентам сразу после брони.

Что стоит помнить о процедуре онлайн-резервирования:

[3]

  • Финучреждения бронируют счета для клиентов бесплатно;
  • До подписания полноценного договора на РКО по зарезервированному счету возможны только приходные операции;
  • Номер р/с не меняется после заключения договора с банком и полноценного открытия;
  • Средства могут поступить на забронированный счет, но воспользоваться ими владелец вправе лишь после подписания договора.

Преимущества резервирования расчетного счета

То, с какой скоростью топовые финучреждения внедрили у себя онлайн-резервирование, говорит о плюсах опции:

  • Скорость. С помощью интернета клиент получает в свое распоряжение реквизиты за несколько минут;
  • Круглосуточный режим. Возможность открыть р/с не ограничена рабочими днями. Теперь зарезервировать счет можно в любое время суток;
  • Доступ из любой точки. Для онлайн-сервиса не важно географическое присутствие клиента. Одинаково быстро счет откроют и жителю столицы, и предпринимателю из глубинки;
  • Система оповещений. Банк информирует клиента обо всех движениях капитала, в т.ч. об аннулировании р/с — в случае, если не был подписан договор на РКО.

С учетом преимуществ, дистанционное резервирование пригождается клиентам в ситуациях, ранее тупиковых:

  • Когда партнеру нужно незамедлительно перевести денежные средства, а действующего р/с не открыто;
  • Когда наметилось участие в конкурсе, тендере или госзакупках, а времени завести счет традиционным способом нет;
  • Когда при непредвиденных обстоятельствах возникает необходимость в резервном расчетном счету;
  • Когда частые визиты в банковское отделение затруднительны, а открыть счет единоразово нельзя.
Читайте так же:  Предоставление бухгалтерской отчетности

Какие банки готовы зарезервировать расчетный счет онлайн или по телефону?

Видео (кликните для воспроизведения).

В большинстве банков счета резервируют схожим образом, но есть нюансы. Они отражены в таблице ниже:

Принципы резервирования в разных банках

Допускается простой вариант резервирования — клиент оставляет лишь номер телефона; и сложный — клиент заполняет анкету. После с ним связывается консультант

На сайте предлагается к заполнению короткая онлайн-форма из пяти пунктов. После отправки с клиентом связывается консультант

Для резервирования достаточно позвонить в банк — менеджер сам уточнит необходимые данные

Видео (кликните для воспроизведения).

Клиент заполняет заявку, а спустя несколько минут получает в распоряжение реквизиты нового счета

Сайт банка позволяет мгновенно зарезервировать счет, минуя процесс обработки данных

Отправив заявку, клиент получает номер р/с через десять минут. Для онлайн-брони необходима копия одного документа

Реквизиты выдают спустя несколько минут после отправления заявки. К ней необходимо приложить копии всех запрашиваемых документов

Клиент заполняет подробную анкету на сайте, после чего с ним связывается менеджер. На открытие счета отводится 15 минут

Банк строго относится к предоставлению документов. У клиента есть 30 дней, чтобы доставить бумаги в отделение после онлайн-брони

После онлайн-резервирования через сайт клиенту нет нужды посещать банковское отделение

Указанные детали не слишком влияют на алгоритм открытия счета — он общий для большинства банков и включает несколько шагов:

  1. Пройти на официальный сайт финучреждения и кликнуть по ссылке на резервирование счета;
  2. В зависимости от предложенной формы либо заполнить анкету, либо оставить телефонный номер;
  3. Дождаться звонка менеджера и ответить на уточняющие вопросы об открытии счета;
  4. Получить по электронной почте банковские реквизиты, а вместе с ними — список документов, которые необходимо представить в банк;
  5. Уточнить у представителя банка время встречи и перечень документов;
  6. В течение двух недель (реже — месяца) явиться в отделение банка с пакетом бумаг и подписать договор на РКО. Если срок будет нарушен, банк аннулирует бронь.

Обращаем внимание, что полноценно открыть р/с через интернет нельзя. Речь идет именно о резервировании — возможности получить банковские реквизиты и ограниченно ими пользоваться. Например, получать на новый счет платежи от клиентов и партнеров. Чтобы полностью управлять р/с, необходимо подписать соглашение с представителем банка.

Условия резервирования счета — требования, документы

Обычно для онлайн-резервирования банки запрашивают минимум бумаг — так они добиваются высокой скорости обработки заявок. Точный перечень документов всегда стоит уточнить на сайте, но большинство финучреждений потребует:

  • Наименование юрлица или ИП;
  • ИНН или ОГРН;
  • Место регистрации;
  • Контактная информация (телефонный номер, электронная почта);
  • Представительство банка, которое будет удобно посетить для подписания договора на РКО.

В заявках современных банков — Тинькофф Банк, Модульбанк, Точка — последний пункт отсутствует. Это связано с режимом работы: данные организации обслуживают клиентов полностью дистанционно. Вместо встречи в отделении, курьер привозит бумаги по указанному адресу и отдает на подпись клиенту.

Резервирование средств (самострахование)

Лимитирование

Лимитирование представляет собой установление систем ог­раничений как сверху, так и снизу, способствующих уменьшению степени риска.

Использование лимита — это непосредственное проведение операции, на которую установлен лимит, связанное с переводом денежных средств на счет банка — контрагента (кредитование, предоставление депозита, покупка векселя банка-контрагента), или с обязательством банка произвести такой перевод при опре­деленных условиях (выдача гарантии и т.п.).

В страховании примером лимитирования является установле­ние наибольшего размера (лимита) суммы, которую страховщик может оставить на собственном удержании. Превышение этой суммы влечет за собой отказ от страхования или использования таких форм, как сострахование или перестрахование.

Применяются и такие виды ограничений как, например: по срокам (заемных средств, инвестиций и т.п.); по структуре (доле отдельных затрат в общем объеме, доле каждого вида ценных бу­маг в общей стоимости портфеля, доле льготных акций в общем объеме выпуска и т.д.); по уровню отдачи (установление мини­мального уровня доходности проекта) и др.

Лимитирование применяется банками для снижения степени риска при выдаче ссуд; хозяйствующими субъектами при прода­же товаров в кредит (по кредитным карточкам), по дорожным чекам и еврочекам и т.п.; инвестором — при определении сумм вложения капитала и т.п. В первую очередь это относится к де­нежным средствам — установление предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Так, например, ограничение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику позволяет уменьшить потери в случае невозврата долга.

Отчет об использовании лимита включает в себя следующую информацию: текущий объем задолженности по всем кредитным операциям, на которые распространяется действие лимита; пере­чень операций, составляющих текущую задолженность; макси­мальный объем задолженности, который возникал в течение сро­ка действия лимита.

Резервирование средств, как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убыт­ков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных оборотных средств. Внутренний фонд носит название фонда риска. Резервирование средств на покрытие убытков часто называ­ют самострахованием.

Самострахование становится необходимым в следующих слу­чаях, когда:

• очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;

• невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в резуль­тате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо заплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероп­риятий дает малый эффект при больших затратах.

Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках от­дельной страховой компании или даже пула компаний не пред­ставляется возможным. Вообще говоря, большинство страховых покрытий являются неполными, и финансовая компенсация ред­ко соответствует всем произошедшим убыткам.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на снижение риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе оценки эффективности, выбора и обосновании вари­антов снижения риска посредством резервирования средств необ­ходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов.

Расчеты по оптимизации запасов осуществляются, как правило, при запланиро­ванном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода.

Вместе с тем, возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых приходится возмещать любыми име­ющимися средствами. Для таких случаев также желательно обра­зовать страховой резервный фонд.

Так как такие фонды исключаются из оборота и не приносят прибыли, то необходимо также оптимизировать их размер. Най­ти оптимальный уровень таких фондов достаточно сложно. Еди­ного общепринятого критерия здесь нет.

Создание резервного фонда является обязательным для акци­онерного общества, кооператива, предприятия с иностранными инвестициями, его размер не менее 10% и не более 25% от устав­ного капитала.

В любом случае источником возмещения потерь от наступле­ния риска служит прибыль. При создании таких фондов это на­копленная прибыль, в случае отсутствия таких фондов и наступ­ления рисковых событий — недополученная прибыль.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может производиться на базе одного из двух подходов. При первом подходе резерв делится на две части: общий и специальный. Общий резерв должен покры­вать изменения в смете, добавки к общей сумме контракта и дру­гие аналогичные элементы. Специальный резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдель­ным позициям, а также на оплату исков по контрактам. Второй подход к созданию структуры резерва предполагает определение непредвиденных расходов по видам затрат, напри­мер, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая диф­ференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат.

Резерв на непредвиденные расходы определяется только по тем видам затрат, которые вошли в первоначальную смету. Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

Преимущества самострахования можно подразделить на две группы: экономические и управленческие.

Экономические преимущества состоят в следующем:

• экономия на страховых премиях, позволяющая снизить зат­раты и увеличить прибыль;

• получение дополнительного дохода на капитал при отказе от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохранен­ных средств;

• экономия за счет более тщательного анализа прошлых убыт­ков.

С точки зрения эффективности менеджмента самострахование также обладает определенными преимуществами. Они связаны с увеличением гибкости управления риском, сохранением контро­ля над денежными средствами и большим контролем за качеством дополнительного сервиса.

К недостаткам самострахования следует отнести дополнитель­ные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействия инфляции на фонд риска.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: Как то на паре, один преподаватель сказал, когда лекция заканчивалась — это был конец пары: «Что-то тут концом пахнет». 8441 —

| 8047 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

[2]

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

РЕЗЕРВИРОВАНИЕ СРЕДСТВ (САМОСТРАХОВАНИЕ)

ЛИМИТИРОВАНИЕ

Лимитирование представляет собой установление систем ограничений как сверху, так и снизу, способствующей уменьшению степени риска.

Использование лимита — это непосредственное проведение операции, на которую установлен лимит, связанное с переводом денежных средств на счет банка — контрагента (кредитование, предоставление депозита, покупка векселя банка-контрагента), или с обязательством банка произвести такой перевод при опре­деленных условиях (выдача гарантии и т.п.).

В страховании примером лимитирования является установле­ние наибольшего размера (лимита) суммы, которую страховщик может оставить на собственном удержании. Превышение этой суммы влечет за собой отказ от страхования или использования таких форм, как сострахование или перестрахование.

Применяются и такие виды ограничений как, например: по срокам (заемных средств, инвестиций и т.п.); по структуре (доле отдельных затрат в общем объеме, доле каждого вида ценных бу­маг в общей стоимости портфеля, доле льготных акций в общем объеме выпуска и тд.); по уровню отдачи (установление мини­мального уровня доходности проекта) и др.

Лимитирование применяется банками для снижения степени риска при выдаче ссуд; хозяйствующими субъектами при прода­же товаров в кредит (по кредитным карточкам), по дорожным чекам и еврочекам и т.п.; инвестором — при определении сумм вложения капитала и т.п. В первую очередь это относится к де­нежным средствам — установление предельных сумм расходов, кредита, инвестиций и т.п. Так, например, ограничение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику позволяет уменьшить потери в случае невозврата долга.

Отчет об использовании лимита включает в себя следующую информацию: текущий объем задолженности по всем кредитным операциям, на которые распространяется действие лимита; пере­чень операций, составляющих текущую задолженность; макси­мальный объем задолженности, который возникал в течение сро­ка действия лимита.

Резервирование средств, как способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убыт­ков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных оборотных средств. Внутренний фонд носит название фонда рис­ка. Резервирование средств на покрытие убытков часто называ­ют самострахованием.

Самострахование становится необходимым в следующих слу­чаях:

очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском;

невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Первая ситуация может реализоваться тогда, когда в резуль­тате анализа страхового рынка выясняется, что размер премии, которую необходимо заплатить за страхование рисков, является чрезмерно большим. Проведение же предупредительных мероп­риятий дает малый эффект при больших затратах.

Вторая ситуация может возникнуть, если риски предприятия являются очень крупными и покрыть их полностью в рамках от­дельной страховой компании или даже пула компаний не пред­ставляется возможным. Вообще говоря, большинство страховых покрытий являются неполными, и финансовая компенсация ред­ко соответствует всем произошедшим убыткам.

Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на снижение риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе оценки эффективности, выбора и обосновании вари­антов снижения риска посредством резервирования средств необ­ходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов.

Подобные задачи оптимизации запасов являются, как прави­ло, достаточно сложными. Их решению посвящено большое ко­личество исследований и разработок, составивших специальный раздел экономико-математических методов под общим названи­ем теория управления запасами.

Такие расчеты осуществляются, как правило, при запланиро­ванном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода.

Вместе с тем, возможно наступление и незапланированных рисков, потери от которых приходится возмещать любыми име­ющимися средствами. Для таких случаев также желательно обра­зовать страховой резервный фонд.

Так как такие фонды исключаются из оборота и не приносят прибыли, то необходимо также оптимизировать их размер. Най­ти оптимальный уровень таких фондов достаточно сложно. Еди­ного общепринятого критерия здесь нет.

Создание резервного фонда является обязательным для акци­онерного общества, кооператива, предприятия с иностранными инвестициями, его размер не менее 10% и не более 25% от устав­ного капитала.

В любом случае источником возмещения потерь от наступле­ния риска служит прибыль. При создании таких фондов это на­копленная прибыль, в случае отсутствия таких фондов и наступ­ления рисковых событий — недополученная прибыль.

Создание резерва средств на покрытие непредвиденных рас­ходов представляет собой способ борьбы с риском, предусматри­вающий установление соотношения между потенциальными рис­ками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Ос­новной проблемой при создании резерва на покрытие непредви­денных расходов является оценка потенциальных последствий рисков.

Для определения первоначальных сумм на покрытие не­предвиденных расходов, переоценки их в процессе работы над проектом и уточнения сумм резерва будущих проектов на основе фактических данных могут использоваться все изло­женные выше методы качественного и количественного анализа риска.

При определении суммы резерва на покрытие непредвиден­ных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка. Если оценка не учитывает в полной мере реальное влияние на проект потенци­ального риска, то неизбежен значительный перерасход средств. Тщательно разработанная оценка непредвиденных расходов сво­дит до минимума перерасход средств. Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов может произво­диться на базе одного из двух подходов. При первом подходе резерв делится на две части: общий и специальный. Общий ре­зерв должен покрывать изменения в смете, добавки к общей сумме контракта и другие аналогичные элементы. Специальный резерв включает в себя надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по отдельным позициям, а также на оплату исков по контрактам.

Второй подход к созданию структуры резерва предполагает определение непредвиденных расходов по видам затрат, напри­мер, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая диф­ференциация позволяет определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы проекта. Дальнейшее уточнение размеров непредвиденных расходов требует установления взаимосвязи с элементами структуры разделения работ на разных уровнях, в том числе на уровне комплексов (пакетов) работ. Такое детальное раз­деление работ помогает приобрести опыт и создать базу данных для корректировки непредвиденных расходов. Этот подход обес­печивает достаточный контроль за непредвиденными расходами, однако необходимость использования для этого большего числа данных и оценок позволяет применять его только для относитель­но небольших проектов.

Резерв на непредвиденные расходы определяется только по тем видам затрат, которые вошли в первоначальную смету. Резерв не должен использоваться для компенсации затрат, понесенных вследствие неудовлетворительной работы.

Преимущества самострахования можно подразделить на две группы: экономические и управленческие.

Экономические преимущества состоят в следующем:

экономия на страховых премиях, позволяющая снизить зат­раты и увеличить прибыль;

получение дополнительного дохода на капитал при отказе от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохранен­ных средств;

экономия за счет более тщательного анализа прошлых убыт­ков.

Экономия, которую можно получить при отказе от уплаты стра­ховых премий, не так уж мала. Особенно ощутима такая выгода при страховании небольших, но частых убытков, которые доста­точно хорошо прогнозируемы за разумный промежуток времени. Страхование в этом случае превращается в обмен деньгами между сторонами, за исключением того, что страхователь дополнительно финансирует расходы на ведение дела и прибыль страховщика, ко­торые могут составить более 50% суммы страховой премии.

С точки зрения эффективности менеджмента самострахование также обладает определенными преимуществами. Они связаны с увеличением гибкости управления риском, сохранением контро­ля над денежными средствами и большим контролем за качеством дополнительного сервиса.

К недостаткам самострахования следует отнести дополнитель­ные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействия инфляции на фонд риска.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Читайте так же:  Виды и классификация доказательств

Источники


  1. Новиков, В. К. Организационно-правовые основы информационной безопасности (защиты информации). Юридическая ответственность за правонарушения. Учебное пособие / В.К. Новиков. — М.: Горячая линия — Телеком, 2015. — 178 c.

  2. Поляков М. П., Федулов А. В. Правоохранительные органы; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 176 c.

  3. Теория государства и права. Введение в юриспруденцию. — М.: Юнити-Дана, 2012. — 128 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.
  5. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.
Резервирование средств
Оценка 5 проголосовавших: 1