Паспорт сделки, образец

Ответы на вопросы по теме: "Паспорт сделки, образец" с профессиональной точки зрения. Здесь собран полный тематический материал и ответы на вопросы максимально развернуты. Всегда имеются нюансы - если это ваш случай, то обратитесь к дежурному консультанту.

Паспорт сделки (формы 1 и 2)

Паспорт сделки — это обязательный документ, сопровождающий любую валютную операцию между резидентом РФ и нерезидентом РФ. По сути — это основной отчет перед государством по валютным операциям. Он введен на законодательном уровне Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». А порядок его оформления установлен Банком России в Инструкции № 138-И.

Когда нужно оформлять паспорт сделки?

Паспорт оформляет организация — резидент РФ, когда она заключает внешнеторговую сделку с иностранной организацией, и сумма этой сделки превышает 50 000 долларов США в рублевом эквиваленте. Эквивалент определяется по официальному курсу Центробанка на дату заключения сделки.

Как оформить паспорт сделки?

Для его оформления нужно предоставить в банк, через который будут проходить платежи по заключаемому договору, такие документы:

Форму 1 или форму 2 (непосредственно паспорт сделки). Напомним, что форма 2 используется для кредитных договоров, в остальных случаях используется форма 1.

Договор (сам внешнеторговый контракт). Есть возможность предоставить только проект договора (до его подписания), но в этом случае нужно будет позже передать в банк и подписанный вариант — срок на это отводится 15 дней после подписания.

Эти документы разрешается передать в банк как на бумаге, так и в электронном формате (в таком случае нужно их заверять электронной подписью).

Банк присваивает паспорту номер и дату и подписывает. Это должно быть сделано в течение 3 дней. Важно: все сроки исчисляются только рабочими днями.

Как закрыть паспорт сделки?

Паспорт сделки нужно закрывать (и обязательно уведомлять об этом банк) в следующих случаях:

    договор завершен и все условия и обязательства по нему сторонами выполнены

договор изменился, например, его сумма стала менее 50 000 долларов

изменился банк по этому контракту

производится уступка права требования по контракту другому лицу или перевод долга

  • вы (резидент) закрываете расчетные счета в этом банке.
  • Форма паспорта сделки

    Паспорт сделки — форма 0406005. Она установлена той же Инструкцией № 138-И. В ней есть форма 1 — базовая и форма 2 — для кредитных договоров.

    Паспорт сделки как оформить — образец паспорт сделки

    Для определенного рода сделок, паспорт сделки значится обязательным элементом, отсутствие которого может привести к признанию соглашения незаконным (в гражданском праве – ничтожным). Оформление такового должно отвечать строгой инструкции, т.к. в России для осуществления внешнеторговых сделок также предусмотрен определенный (обязательный) алгоритм. Далее мы расскажем о том, что собой являет рассматриваемый акт, в каких случаях данный документ вообще потребуется, и как его необходимо заполнять (будет приведена подробная инструкция).

    Паспорт сделки что это – описание

    Рассматриваемый паспорт сделки значится документом, какой нужно обязательно оформлять при определенного рода валютных операциях. Это что-то вроде сопроводительной справки по соглашению, в которой отражаются все числовые значения. Главное назначение такого образца – должный валютный контроль со стороны Центрального Банка России. Т.е. таким образом, по каждой операции ЦБ будет иметь необходимую информацию, которая позволит ему вести учет валютных операций и сумм по ним.

    В каких случаях оформляется паспорт сделки

    Оформление образца обязательно в том случае, если таковой указан в инструкции ЦБ на этот счет. Сегодня это обязательно, если операция проходит между резидентом и нерезидентом нашей страны, и если общая сумма по изложенному контракту превышает 50 тыс. долл. Т.е. по договору это может быть совершенно любая операция – поставка товара, расчет за представление каких-либо услуг и прочее. Если в первичном договоре фигурирует сумма, превышающая указанный номинал, то оформление паспорта значится обязательным условием.

    Соответственно, такой акт не оформляется по контракту в случаях если сумма меньше обозначенного номинала, или если сторонами отношений выступают резиденты России.

    Паспорт сделки инструкция оформления

    Следует заметить, что рассматриваемый акт не составляется какой-либо из сторон, участвующих в операции, т.к. в этом нет никакого практического смысла. Акт должен составлять именно банк, через какой проходит оплата контракта валютной суммой. Стороны должны лишь внести сведения о соглашении в кредитную организацию, и дождаться готовности паспорта.

    Но для должного оформления стороны должны будут предоставить в банк следующие виды документов:

    • реквизиты обеих сторон;
    • подробные выписки из первичного соглашения с указанием сроков и цифр;
    • сведения о форме деятельности (т.е. участвует ИП или юридическое лицо);
    • в отдельных случаях, в зависимости от предмета сделки банк может затребовать какие-то дополнительные сведения по ней.

    Для более подробного понимания оформления, рекомендуем ознакомиться с инструкцией ЦБ на этот счет. В подробном виде она доступна здесь: Порядок оформления образца напрямую зависит от рода деятельности обеих сторон, поэтому в инструкции можно ознакомиться с каждым случаем по отдельности.

    Кем оформляется паспорт сделки

    Обязанности по оформлению (или по подаче заявления на таковое в банк) обычно берет на себя сторона-плательщик по соглашению, у которой имеется в банке соответствующий счет. Но по условия соглашения могут быть согласованы и иначе, в зависимости от желания сторон. Учитывая, что сторона-нерезидент не может иметь расчетного счета в российском банке, полагаем, что оформление практически всегда лежит именно на резиденте.

    Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

    Данный срок оформления ПС по уже упомянутой инструкции ЦБ не должен превышать 3-х дней с того момента, как сторона соглашения подала все обязательные документы в уполномоченный банк. Именно в течение 3-х дней будет проведена проверка комплектации пакета документов и соответствие соглашения действующему законодательству. Если все в порядке, то ПС в итоге будет выдан заявителю.

    Закрытие паспорта сделки

    Если порядок открытия понятен, теперь объясним и порядок его закрытия. Процедура закрытия лежит всегда на том, кто занимался оформлением – т.е. на первичном заявителе. Поводом к закрытию обычно служит прекращение отношений между участвующим сторонами (полное исполнение таковыми своих обязательств). Указанное заявление составляется в свободной форме, и в его просительной части заявитель указывает на закрытие ведомости.

    Образец заполнения паспорт сделки и бланк

    Образец заполнения рассматриваемого акта можно скачать здесь:

    Читайте так же:  Кредитор гк рф

    По всем дополнительным вопросам, касающимся данной темы можно получить грамотную юридическую консультацию, оставив соответствующий запрос на нашем сайте. Юридический специалист рассмотри каждую заявку в индивидуальном порядке.

    Паспорт сделки

    Тип документа: Паспорт

    Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

    Размер файла документа: 0,0 кб

    При проведении каких-либо торговых экспортных или импортных операций в рублях или иностранной валюте с партнерами других государств, следует оформить паспорт сделки. Паспорт является документом для валютного контроля и оформляется в банках всеми резидентами РФ – экспортерами. Паспорт представляет собой стандартную форму, в которую заносятся данные о внешнеэкономических операциях:

    • сведения о резиденте – название, адрес, регистрационный номер, дату внесения в реестр, ИНН или КПП;
    • реквизиты зарубежного контрагента – его наименование, страна и код:
    • общую информацию о контракте – дату его подписания, стоимость, срок завершения исполнения обязательств по договору и особые условия;
    • данные о разрешениях;
    • справочную информацию – в этот раздел вносятся все сведения о документе;
    • данные о закрытии паспорта – основание для закрытия и дата.

    В каких ситуациях нужно оформлять паспорта сделок

    Паспорт сделки должен быть оформлен, когда резидент планирует вывести с территории России или ввести в страну какой-либо товар. Также этот документ необходим при выполнении различных работ, передаче результатов интеллектуальной собственности или оказании услуг по внешторговым контрактам. Если резидент получает либо предоставляет нерезиденту кредиты или займы в иностранной валюте или рублях, то ему тоже нужно будет обращаться в банк для того, чтобы оформить паспорт сделки.

    Паспорт сделки

    Паспорт сделки – документ, который является базовым при валютном контроле и содержит в себе сведения, касающиеся внешнеэкономической сделки. Данный документ оформляется экспортером товаров в соответствующем органе – банке. Код документа, согласно классификатору ОКУД 0406005.

    Ситуации, при которых данный документ в обязательном порядке должен быть оформлен:

    1. Ввоз или вывоз товаров с таможенной территории РФ.
    2. Предоставление займов (как в иностранной валюте, так и в валюте РФ) резидентами страны не резидентам.
    3. Получение займов резидентами страны не резидентам, согласно заключенному ранее кредитному договору.
    4. Выполнение условий внешнеторгового договора, заключенного между резидентом РФ и не резидентом относительно интеллектуальной деятельности.

    В роли резидентов и не резидентов могут выступать физические, а так же юридические лица.

    При оформлении паспорта сделки следует быть предельно внимательным. Это касается не только порядка заполнения, но и сроков подачи данного документа. Любые нарушения установленных правил оформления документа может быть поводом для привлечения лица, заполняющего паспорт к административной ответственности.

    Паспорт сделки (оформляется по контракту). Форма N 1

    Тип документа: Паспорт

    Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

    Размер файла документа: 11,9 кб

    Бланк документа

    Скачать образец документа

    • Паспорт: образцы (Полный перечень документов)
    • Поиск по фразе «Паспорт» по всему сайту
    • «Паспорт сделки (оформляется по контракту). Форма N 1».doc
    • Скачано документов

    Занесено в базу

    Внесены исправления в

    • Договоры
    • Все документы

    У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

    Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

    Паспорт сделки. ОКУД 0406005

    Паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером товаров — резидентом РФ в банке и содержащий изложенные в стандартизированной форме сведения о внешнеэкономической сделке, необходимые для осуществления этого контроля.

    Паспорт сделки оформляется:

    • при вывозе с таможенной территории Российской Федерации или ввозе товаров;
    • выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее – контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом – индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;
    • предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам;
    • получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору

    Приложение 4 к Инструкции Банка России “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок” от 15.06.2004 № 117-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 № 1713-У). Код формы по ОКУД № 0406005.

    Паспорт сделки – при каких обстоятельствах он формируется контрагентами?

    Когда резидент и нерезидент на основании предварительно составленного договора или контракта совершают валютную операцию в крупных объемах необходимо составление паспорта сделки согласно требованию законодателя. В данном случае существуют свои особенности обязательные к учету, как при формировании любых других документов официального уровня.

    Нормативное регулирование

    Основные законодательные документы, регламентирующие назначение, порядок оформления и применения паспорта сделки являются:

    • Таможенный Кодекс РФ;
    • ФЗ № 173 от 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле»;
    • Инструкция ЦБ РФ № 117 от 2004 года с редакцией в 2008 году относительно порядка представления резидентами и нерезидентами представителям банка пакета документов и сведений при осуществлении валютных операций, а также в отношении регулирования порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок. Этот вариант регулирования процесса утратил свою силу 1 марта 2018 года.

    С 2017 года действует новая Инструкция ЦБ РФ № 181-И, которая упразднила применение паспортного варианта. Вместо этого теперь следует при совершении валютных операций ставить на учет в банке составленный между сторонами контракт с дальнейшим приданием ему уникального номера.

    О документе

    Использование паспорта обеспечивает возможность контролировать перемещение значительных сумм в иностранной валюте за пределы страны. Законодатель требует соблюдение всех особенностей при его формировании.

    Его понятие и назначение

    Паспорт сделки – это документ контроля перемещения валют относительно действий между резидентом и нерезидентом. При этом любые расчетные операции выполняются через счета резидентов.

    Его формирование происходит в банке импортера / экспортера, а также выполняет в дальнейшем функцию контроля.

    Читайте так же:  Превышение полномочий

    От какой суммы

    Формирование документа обязательно при совершении валютной операции от 50 000 долларов. Если сумма не достигла данного предела тогда формирование документа не нужно, также необходимость в его составлении отсутствует если сделка лишена коммерческого характера, о чем следует указать в отдельном документе.

    Виды и особенности

    Паспорт сделки формируется в двух случаях:

    • при совершении импортной и экспортной операции с применением валюты в крупных размерах. Например, при перечислении средств за товары, услуги, которые ввозятся или вывозятся на территорию таможенного контроля страны, на основании внешнеторговых операций резидента с нерезидентом;
    • второй вариант оформления документа – это передача валюты по кредитному договору или договору займа резидентами;
    • при выдаче займов нерезидентам в российских рублях;
    • в таком же порядке он формируется при получении займов от нерезидента в иностранной или российской валюте.

    При этом используются различные:

    • форма 1 – для контрактов на поставку, оказания услуг, выполнения работ;
    • форма 2 – для кредитных договоров и займа.

    Пример заполнения паспорта сделки по кредитному договору

    Когда он используется

    Составление документа происходит в банке при совершении валютной операции с последующим использованием в качестве контрольного документа.

    Порядок оформления паспорта сделки

    Заполнение документа

    В процессе выполнения сделки, связанной с валютной операцией необходимо учитывать все ее момента и соответствующе заполнить паспорт. В документе должны указываться следующие данные:

    • номер и дата оформления;
    • идентификационные данные обоих участников сделки;
    • сведения о самой сделке – реквизиты договора;
    • данные об уполномоченном банке, где оформляется паспорт сделки и открываются расчетные счета;
    • основания для переоформления, а также закрытия документа.

    Бланк паспорта сделки найдете тут.

    Образцы паспорта сделки

    [2]

    Проведение процедуры

    Порядок проведения процедуры по оформлению паспорта следующий:

    • Лицо, нуждающееся в проведении сделки, обращается в банк, где расположены его счета для оформления паспорта сделки и подачи документов, подтверждающих операцию – договор, контракт, соглашение.
    • Банк оформляет паспорт сделки и по факту в этот момент становится уполномоченным валютным контролером.
    • Уполномоченный банк принимает на обслуживание или отказывает в сотрудничестве по договору сделки.
    • Далее банк формирует паспорт сделки в электронном формате, присваивает ему регистрационный номер и обслуживает его.
    • Документ должен подписываться в двустороннем порядке – клиентом и представителем банка.
    • После получения номера, проставления даты и подписи, документ считается получившим юридическую силу.

    [1]

    Пример заполнения паспорта сделки

    Защита прав

    • Банк может отказать в формировании паспорта сделки по различным на то причинам. При этом должно быть обоснованное уведомление пользователя счетом, почему отказано в обслуживании.
    • Клиент вправе требовать обоснованного пояснения, почему банк отказывает, необходимо чтобы была ссылка на соответствующий законодательный акт, что даст ясность ситуации.
    • При этом если банк дал такие разъяснения можно исправить недочеты и обратиться вновь.
    • В противном случае клиент имеет право обратиться в суд и прокуратуру для получения правовой защиты.

    Паспорт сделки на 2018 год теряет свою актуальность, однако принцип его формирования и знание правил составления документа очень важны. Необходимо понимать в какой банк следует обращаться и на каком этапе сделки. Учитывать все особенности и порядок его составления, а также применение в дальнейшем.

    Паспорт сделки — что это такое и как оформить, расскажет видео ниже:

    Паспорт сделки. Форма N 1 (пример заполнения)

    Тип документа: Паспорт

    Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

    Размер файла документа: 12,3 кб

    Бланк документа

    Скачать образец документа

    • Паспорт: образцы (Полный перечень документов)
    • Поиск по фразе «Паспорт» по всему сайту
    • «Паспорт сделки. Форма N 1 (пример заполнения)».doc
    • Скачано документов

    Занесено в базу

    Внесены исправления в

    • Договоры
    • Все документы

    У нас на сайте каждый может бесплатно скачать образец интересующего договора или образца документа, база договоров пополняется регулярно. В нашей базе более 5000 договоров и документов различного характера. Если вами замечена неточность в любом договоре, либо невозможность функции “скачать” какого-либо договора, обратитесь по контактным данным. Приятного времяпровождения!

    Сегодня и навсегда — загрузите документ в удобном формате! Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас. После скачивания файла нажмите «Спасибо», это помогает нам формировать рейтинг всех документов в базе.

    Как и когда оформляется паспорт сделки

    При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.

    Паспорт сделки что это – описание

    В первую очередь, это документ, при помощи которого осуществляют валютный контроль (например, куда одна из сторон осуществила связанный со сделкой вклад — в Агропромбанк, Сбербанк или другой российский банк). Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов. Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.

    В каких случаях оформляется паспорт сделки

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Существует четкий перечень пунктов, в каких случаях необходимо составлять паспорт сделки:
    — документ подписывается между нерезидентом и резидентом;

    — при валютных операциях, если суммы денег переводятся через счета резидента в банках РФ или же через счет в банке, деятельность которого осуществляется в другой стране. Другими словами, когда важно проконтролировать внешнеторговый учет;

    — речь идет о получении кредита или передачи недвижимости, о ввозе или вывозе из страны ценных бумаг, оказания услуг, связанных с интеллектуальной деятельностью или же с продажей бункерного топлива, импортной продукции;

    — есть и лимиты при валютных операциях. Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу.
    Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.

    Паспорт сделки инструкция оформления

    Вначале разобрались, в каких случаях оформляется документ. Но не менее важна инструкция его составления.
    Резидент должен подготовить все необходимые бумаги:

    — бланк, исполнение обязательств которого требует оформить паспорт сделки, также может потребоваться выписка из кредитного договора или ведомость о расчетах по контракту;

    — бланк на открытие или же закрытие банковского счета. Также нужна информация об изменении реквизитов счета в банке, который открыт на территории государства Россия или в любой другой стране;

    Читайте так же:  Производство по административным делам

    — заявление, которое содержит сведение о наличии долга по кредитному договору;

    — разрешение, выданное органом валютного контроля;

    — собственные документы и код налогоплательщика.

    Кем оформляется паспорт сделки

    Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.

    Кем оформляется бланк, если счет открыт в банке-нерезиденте? Тогда юридическому лицу необходимо обратиться в территориальное учреждение Банка России, расположенное по месту госрегистрации предпринимателя. И пакет документов, независимо от того, в каких случаях необходимо оформить бумаги, собирается идентичный.

    Право заполнения и подписания документа имеют два лица – с правом первой и второй подписи. При этом есть карточка, содержащая образец подписей и оттиска печатей. Там же может быть указано, в каких случаях действительна будет только роспись того, кто наделен правом первой подписи.

    Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

    Резидентов, осуществляющих внешнеэкономический и другой вид деятельности, интересует срок предоставления бумаг в банк. Закон предусматривает, что все документы должны быть собраны и подписаны не после, а до проведения по контракту первой валютной операции. Также учитывается срок не позднее 15 рабочих дней с момента поступления иностранной валюты на счет кредитного учреждения.

    Закрытие паспорта сделки

    Иногда возникают обстоятельства для закрытия ПС. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно:
    — в связи с переводом на обслуживание в другой банк;
    — из-за изменений в контракте, в этом же случае потребуется переоформление бумаг;
    — в случае исполнения всех обязательств контракта;
    — если резидент уступает третьему лицу требования договора.

    Для закрытия достаточно заполнить образец заявления, направляемого в финансовое учреждение, например, МТИ. При необходимости нужно собрать и бумаги, которые подтверждают уступку обязательств другому лицу. Также следует указать реквизиты контракта, в частности, его номер и дату заполнения.

    Образец заполнения паспорт сделки и бланк

    Для корректного заполнения бланка и беспроблемного общения с представителями налоговых органов необходим образец документа. На этом сайте представлена заполненная специалистами копия бланка. Также можно скачать образец для дальнейшего использования.

    Паспорт сделки при валютных операциях

    Несмотря на то, что налоговые органы требуют предоставления данного документа на осуществление многих валютных операций, можно избежать заполнения в случаях когда:
    — кредитный договор составляется на сумму, которая в эквиваленте российскими рублями не превышает 5 тысяч долларов США;
    — общая сумма контракта меньше 50 тысяч долларов США – все в том же эквиваленте российскими рублями.

    Что такое паспорт сделки для валютного контроля?

    Паспорт сделки валютный контроль банка потребует у своего клиента в том случае, если клиент-резидент РФ заключил сделку, предусматривающую переводы денег между ним и нерезидентом. Что представляет собой паспорт сделки и зачем бывает нужен, расскажет эта статья.

    Что такое паспорт сделки по валютным операциям

    Паспорт сделки — документ, содержащий комплекс сведений, представляющих эту сделку банку как агенту валютного контроля. Согласно закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»:

    • обязанностью банка является осуществление валютного контроля за сделками, подразумевающими перемещение валютных средств между резидентами РФ и нерезидентами;
    • обязанностью клиентов — резидентов РФ является снабжение банка необходимыми сведениями для валютного контроля.

    В первую очередь обе обязанности выполняются с оформлением паспорта сделки. Сам паспорт сделки является юридическим следствием 2 документов:

    • закона № 173-ФЗ;
    • инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке предоставления документов и информации, связанной с проведением валютных операций».

    О том, что отражается в паспорте сделки, и о нюансах его оформления читайте: «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?».

    Что делает банк с паспортом сделки

    В рамках своих функций как агента валютного контроля банк:

    • Проводит проверку контракта, по которому оформляется паспорт, на предмет соответствия законодательству РФ.
    • При оформлении сделки резидентом-импортером отслеживает:
      • сколько валютных средств и когда переводится за границу;
      • сколько товаров или услуг, являющихся предметом контракта, фактически поставлено в РФ. Для этого банк обменивается информацией с другими структурами валютного контроля в РФ, в первую очередь с таможней.

    Как это происходит, читайте подробнее в статье «В чем суть валютного контроля в таможенных органах?».

    • При оформлении сделки резидентом-экспортером банк следит:
      • за полнотой и своевременностью поступлений на счета резидента выручки по контракту;
      • исполнением резидентом-экспортером своих обязательств по контракту (тоже совместно с таможенными органами);
      • репатриацией в РФ выручки, полученной резидентом на счета в банках-нерезидентах. В рамках этой функции банк может обмениваться сведениями с ФНС — в частности, при открытии паспорта сделки резиденту нужно предоставлять данные о своих зарубежных счетах вместе с уведомлениями российской налоговой об их открытии.
    • При оформлении кредитных договоров банк также контролирует:
      • порядок валютных транзакций и соответствие их оговоренным в кредитном договоре условиям;
      • репатриацию валютной выручки резидентом РФ.

    [3]

    Справка о валютной операции — это документ, не заменяющий паспорт сделки

    Справка о валютной операции — это документ, в котором фиксируются данные о движении валютных средств на счете юрлица-резидента. В такой справке действительно указываются все основные данные из паспорта сделки, однако помимо этого она содержит:

    • основания для валютной транзакции;
    • сведения о транзакции — счет, код операции, код валюты и т. п.

    Иногда по письменному соглашению с клиентом такую справку может формировать сам банк. Справка составляется по каждой транзакции, и ее назначение — помочь банку в проведении идентификационных и контрольных процедур по этой конкретной транзакции.

    Исходя из этого можно сделать вывод, что справка о валютной операции паспорт сделки не заменяет. И оформлять ее нужно дополнительно, уже имея паспорт сделки.

    Можно ли не оформлять паспорт сделки

    Не оформлять паспорт сделки, по общему правилу, нельзя. Без него внешнеторговая деятельность в РФ будет нелегитимна. Банк, обслуживающий российскую сторону, будет иметь право в отношении данной сделки обслуживание не выполнять. Также банк вполне может отнести клиента, не оформляющего как положено паспорта сделок, к категории «сомнительных» с точки зрения закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О борьбе с легализацией преступных доходов» и применить к нему и другие методы воздействия, вплоть до полного отказа в обслуживании.

    Еще о последствиях возникновения у банка сомнений в отношении клиента читайте здесь: «Порядок идентификации клиента в банке по закону 115-ФЗ».

    Законодательно предусмотрены только несколько ситуаций, в которых можно обойтись без паспортизации сделки в банке:

    • Общая сумма обязательств по контракту составляет менее 50 000 долларов США или эквивалента данной суммы.
    Читайте так же:  Закон о лотереях

    ВАЖНО! Порядок расчета контрактного лимита для пропуска банком сделки без паспорта имеет ряд нюансов. Подробно с ними можно ознакомиться в инструкции № 138-И или в материале «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям».

    • Сделка с нерезидентом заключена резидентом-физлицом, не осуществляющим деятельность в качестве ИП.
    • Сделка заключена между нерезидентом и уполномоченным российским банком — резидентом.
    • Сделка заключена между нерезидентом и органом федеральной исполнительной власти РФ, имеющим специальные полномочия на заключение таких сделок от правительства РФ.

    Паспорт сделки валютному контролю банка нужен для выполнения банком функций валютного агента. На основании сведений, содержащихся в паспорте, и предъявленных для его регистрации документов банк проводит контрольные процедуры сам, а также обменивается информацией с другими контролирующими органами (например, ФТС и ФНС). Оформление документа является обязательным для российской стороны международного контракта, за некоторыми, отдельно упомянутыми в законодательстве РФ, исключениями.

    Отмена паспорта сделки в 2018 году — что взамен?

    ЦБ отменил паспорт сделки с декабря 2017 года?

    В соответствии с п. 19.1 инструкции № 181-И она начинает свое действие с 01.03.2018 (см. указание Банка России от 29.11.2017 № 4629), поэтому информация об отмене паспорта сделки в 2017 году не является верной. Более того, согласно п. 19.3 инструкции № 181-И действовавшая ранее инструкция ЦБ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов…» от 04.06.2012 № 138-И, которой был закреплен порядок оформления паспорта сделки, прекращает свое действие также с 1 марта, следовательно, и отмена паспорта сделки произошла с этого момента.

    О действовавших ранее правилах оформления паспорта сделки читайте в статье Паспорт сделки при валютном контроле — образец.

    Учет внешнеторговых договоров

    В соответствии с п. 5.1 инструкции № 181-И постановка внешнеторговых договоров на учет в полномочном банке производится в том случае, когда такой договор:

    • оформляется между сторонами, которые являются резидентом и нерезидентом;
    • имеет предмет, входящий в перечень, приведенный в пп. 4.1.1–4.1.5 инструкции № 181-И;
    • имеет цену свыше 3 млн руб. (для импортных и кредитных договоров) либо более 6 млн руб. (для экспортных договоров).

    Для постановки внешнеторгового договора на учет представляется информация о нем по утвержденной форме либо сам договор или выписка из него, если он является экспортным. Банк должен принять внешнеторговый договор на учет не позднее чем на следующий день после представления указанных выше документов и присвоить ему уникальный код. Следует отметить, что формирование данного кода совпадает с правилами присвоения номера паспорту сделки. Подробнее читайте здесь: Расшифровка структуры номера паспорта сделки.

    Внешнеторговый договор снимается с учета:

    • при переводе обслуживания договора в другой банк;
    • уступке права требования, так, что обе стороны договора становятся резидентами либо нерезидентами;
    • выполнении договора;
    • прекращении действия договора по другим основаниям.

    Таким образом, утверждение о том, что паспорт сделки отменяют с декабря 2017 года, не соответствует действительности. ЦБ отменил паспорт сделки с 01.03.2018. С указанного момента внешнеторговые договоры ставятся на учет в банках. Следует отметить, что эта процедура не очень отличается от существовавшей ранее.

    Образец паспорта сделки – нюансы составления и нововведения

    Образец паспорта сделки был одним из важнейших документов в банках, имеющих право на осуществление валютного контроля в сделках между резидентами и нерезидентами. Разберем подробнее, что пришло на смену документу, правила валютного контроля и учета сделок между российскими и иностранными компаниями.

    Что такое паспорт сделки

    Паспорт сделки – это документ, являющийся неотъемлемой частью внешнеэкономических торговых отношений. Нормами международного права закреплялось, что подобный акт заключается во всех случаях проведения валютных операций, когда контрагентами являются фирмы, зарегистрированные на территории разных государств.

    Паспорт – это письменный акт, который включает в себя все сведения о проводимой сделке, в том числе о ее сумме, подробную информацию о контрагентах и др. Данный документ на законодательном уровне регулировался ФЗ о валютном контроле. Инструкцией Банка России были утверждены формы такого документа.

    Для чего нужен

    Как отмечалось ранее, паспорт сделки – это торговый документ. Он нужен для того, чтобы облегчить контроль валюты по операциям между резидентами и нерезидентами.

    Под первыми понимаются:

    • российские юридические лица
    • филиалы российский юр. лиц за границей
    • диппредставительства
    • физлица с видом на жительство

    К нерезидентам относятся:

    • иностранные компании
    • межгосударственные организации
    • филиалы иностранных компаний и др.

    Паспорт является обязательным документом в том случае, когда те или иные товары ввозятся на территорию РФ, вывозятся из нее, когда возникают правоотношения в сфере займа между резидентами и нерезидентами как в иностранной, так и в российской валюте. Паспорт предоставляется банку, тем самым происходит контроль над конкретной операцией.

    Как оформить паспорт

    Сами контрагенты участвуют в непосредственном оформлении паспорта. Регистрацией занимается банк, где у резидента открыт валютный счет. Сторонам для начала процедуры регистрации необходимо собрать и предоставить следующее:

    1. Два экземпляра паспорта.
    2. Сам договор.
    3. Иные документы (например, разрешение на проведение операции, если такое требование установлено законодательством РФ).

    Окончательный вариант паспорта оформляется банком, в который стороны сделки предоставили контракт. В том случае, если после полной проверки документации никаких нарушений по договору выявлено не было, паспорт переводится в электронный формат.

    Окончательно акт будет считаться вступившим в законную силу после того, как подписи сторон будут проставлены, оформится номер документа, будет указана дата.

    Стоит обратить внимание еще на один важный факт, если сумма контракта не превышает пятидесяти тысяч долларов, то оформление паспорта не требуется.

    Образец заполнения бланка

    Бланк для документа изначально имеет бумажный вид. В нем обязательно должно быть указано следующее:

    1. Название документа.
    2. Его номер и дата принятия.
    3. Сведения о контрагентах (здесь имеется в виду полное название, ИНН, ОГРН, код страны и др.).
    4. Дата и номер договора, его сумма, указание на валюту.
    5. Информация о кредитной организации, в которой у одного из контрагентов открыт счет и который в последующем станет стороной контроля валюты.

    В каждом банке, который возлагает на себя функции осуществления валютного контроля, существует форма заполнения ПС, которая создается на основании рекомендаций, выпускаемых ЦБ РФ.

    Читайте так же:  Резервный фонд в ооо

    Изменения банка или условий контракта

    Зачастую возникают ситуации, когда условия контракта изменяются и дополняются. Раз паспорт является полным отражением сделки, то возникает необходимость вносить изменения и в него. Происходит это следующим образом.

    Сторона сделки направляет банку, в котором содержится ПС уведомление. В нем необходимо указать:

    • полное название компании, организационно-правовую форму, ИНН, ОГРН и др.
    • все сведения о паспорте, включая его номер, дату регистрации, а также указание на те сведения, которые следует изменить

    Такое заявление подписывается фирмой и на нем ставится дата оформления. Причем, законом допускается в одном заявлении выразить свои намерения об изменении сразу нескольких паспортов, если таковые имеются в одной кредитной организации, и заявитель имеет право на внесение корректировок.

    В качестве приложения допускаются документы-основания для внесения изменений (к примеру, дополнительное соглашение к контракту). На то, чтобы подать заявление, законом отводится две недели.

    После того, как все необходимые процедурные действия стороной сделки были совершены, банк принимает на рассмотрение заявление. Оно происходит в течение трех рабочих дней. По результатам рассмотрения принимается решение о том, имеется ли возможность внести подобные изменения.

    Определение паспорта сделки на видео:

    Отдельное внимание стоит уделить изменению банка. В инструкции ЦБ РФ указано, что если имеет место реорганизация или любая другая форма смены юр. лица, то никакого заявления контрагент по сделке предоставлять не должен. Банк сам вносит все необходимые изменения в паспорт.

    Изменения в 2019 году

    Начиная с 2018 года (с марта) правила о паспортах ЦБ отменены. Теперь процедура контроля валюты осуществляется непосредственно с помощью самого договора.

    Именно ему присваивается реестровый номер и ведется его учет. С помощью такого нововведения банкам в значительной мере удалось разгрузить свой документооборот.

    Если стоимость проводимой сделки в общей сложности не превышает двухсот тысяч рублей, то никакие акты предоставлять не нужно. В том случае, когда происходит изменение условий контракта в той или иной части, обязанность уведомлять об этом банк осталась.

    Обо всех изменениях на видео:

    Как изменения отразятся на работе

    Как отмечалось ранее, теперь банки освобождаются от большого документооборота, ведения реестров паспортов, принятия заявлений на внесение изменений. При этом, если по состоянию на 1 марта 2018 года в банках оставались паспорта, фирмам не надо обращаться с заявлениями об их отмене. Кредитные организации сами переведут всю необходимую информацию в удобный для себя формат.

    Теперь работа уполномоченных банков заключается непосредственно в регистрации договоров. Разберемся подробнее с нюансами данной процедуры.

    Перечень документов для регистрации договора

    Центральный банк, как основной регулятор деятельности по контролю валюты, не установил полный перечень документов, необходимый для регистрации договора. Связано это с тем, что при разных условиях и разных контрагентах могут потребоваться различные акты.

    В общем виде это заявления на регистрацию, акты, подтверждающие то или иное условие договора, приложения к договору и др. По большому счету, к необходимым документам относятся все те, которые стороны сам пожелают приложить для отражения в реестре.

    Сколько длится регистрация

    Ранее отмечалось, что для прохождения процедуры регистрации паспорта кредитным организациям отводилось до трех рабочих дней. В случае с регистрацией договора эти временные рамки в значительной степени снижены. Так, на регистрацию договора уходит не более одного рабочего дня. Причем, этот рабочий день необходим для присвоения идентификационного номера, который будет уникальным.

    В течение последующих двух рабочих дней после регистрации предыдущий документ направлялся в компанию. Теперь в виду отсутствия паспортов ответную документацию фирме направлять не нужно, что в значительной степени упростило как деятельность банков, так и контрагентов в рамках сделки.

    Сроки подачи документов для валютного контроля

    Сроки полностью зависят от того, какую операцию предполагается совершить. Если это списание финансов, то документы подаются «день в день». При последующем зачислении денежных средств на счет банку предоставляются акты не позднее двух недель с момента такого зачисления.

    При ввозе на территорию РФ товаров необходимые акты подаются сразу, а вот при вывозе документы можно подать в срок, не превышающий двух недель.

    Нужно помнить, что при нарушении вышеуказанных сроков как для физических, так и для юридических лиц наступает ответственность, предусмотренная российским законодательством.

    Если просрочка составила 10 суток, сумма штрафа составляет (ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФ):

    • на должностное лицо — 500-1 000 руб.
    • на организацию — 5-15 тыс. руб.

    Если просрочка не больше одного месяца, то штраф составляет (ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФ):

    • на должностное лицо — 2 000-3 000 руб.
    • на организацию — 20-30 тыс. руб.

    Если просрочка больше этого месяца, то штраф могут наложить (ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ):

    • на должностное лицо — 4 000-5 000 руб.
    • на организацию — 40-50 тыс. руб.

    Если сумма документа ниже установленных пределов

    На законодательном уровне установлены ценовые пределы в целях осуществления валютного контроля. В том случае, если сумма не превышает установленную, регистрировать договор не нужно. Те же правила действовали и в ситуациях, когда применялись паспорта сделок. Контроль валюты в виду своей малой значимости по таким сделкам не осуществляется.

    Таким образом, паспорт сделки – это сопровождающий акт, который прикрепляется к договору при заключении контрактов между резидентами и нерезидентами. С марта 2018 года в целях упрощения системы валютного контроля документ был отменен и вместо него введена регистрация самого контракта.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источники


    1. Арсеньев К. К. Заметки о русской адвокатуре; Автограф — М., 2013. — 560 c.

    2. Темнов, Е. И. Теория государства и права / Е.И. Темнов. — М.: КноРус медиа, 2014. — 589 c.

    3. Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 603 c.
    4. Дубинский, А. Руководствуясь законом; политической литературы Украины, 2013. — 112 c.
    5. Волкова Т. В., Гребенников А. И., Королев С. Ю., Чмыхало Е. Ю. Земельное право; Ай Пи Эр Медиа — Москва, 2010. — 328 c.
    Паспорт сделки, образец
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here